Met de start van 2025 zijn er belangrijke aanpassingen doorgevoerd met betrekking tot de kerncijfers voor pensioenregelingen en WIA-werknemersverzekeringen. Deze jaarlijkse wijzigingen hebben directe gevolgen voor zowel uw onderneming als uw medewerkers, met name op het gebied van pensioenopbouw en de berekening van de eigen bijdragen voor medewerkers. Heeft u ook WIA-werknemersverzekeringen voor uw medewerkers? Houd er dan rekening mee dat de nieuwe kerncijfers ook invloed hebben op zowel de dekking hiervan als ook eigen bijdragen (indien u deze hanteert richting uw medewerkers). Het is daarom belangrijk om tijdig inzicht te krijgen in deze veranderingen en daarop direct actie te ondernemen. In dit artikel geven we een overzicht van de belangrijkste wijzigingen van de kerncijfers en welke gevolgen dit kan hebben voor uw onderneming en medewerkers.
Kerncijfers 2025
Per 1 januari 2025 zijn er belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de kerncijfers voor de collectieve pensioenregelingen en WIA-werknemersverzekeringen. Hieronder volgt een overzicht van de meest relevante aanpassingen:
Franchise
De AOW-franchise is een drempelbedrag dat wordt gebruikt binnen een pensioenregeling om te bepalen over welk deel van het salaris pensioen wordt opgebouwd. Dit bedrag is gekoppeld aan de AOW-uitkering (Algemene Ouderdomswet) die iemand ontvangt van de overheid zodra diegene de AOW-leeftijd bereikt. Het idee achter de franchise is dat een medewerker (via de werkgever) alleen pensioen opbouwt over het deel van het salaris dat boven de franchise ligt. Dit komt omdat de AOW al voorziet in een basisinkomen voor de pensioenjaren. Door de franchise wordt voorkomen dat iemand 'dubbel' pensioen opbouwt. Voor 2025 geldt binnen pensioenregelingen meestal één van de volgende franchises:
- 100/75 AOW Franchise: € 18.475,00 (in 2024 was dit € 17.545,00)
- 100/70 AOW Franchise: € 19.795,00 (in 2024 was dit € 18.798,00)
Maximaal pensioengevend salaris
Voor 2025 geldt een maximaal pensioengevend salaris van € 137.800,00 (in 2024 was dit eenzelfde bedrag). Het maximaal pensioengevend salaris is het maximale salaris waarover pensioen mag worden opgebouwd binnen een pensioenregeling, zoals vastgelegd door de overheid. Dit plafond wordt jaarlijks vastgesteld en is bedoeld om de opbouw van extreem hoge pensioenen te voorkomen en de pensioenregeling betaalbaar en eerlijk te houden. Verdient iemand meer dan dit maximum, dan bouwt diegene over het meerdere geen pensioen op.
ANW-Hiaat
Voor 2025 is de bruto jaaruitkering vastgesteld op € 20.354,64 (in 2024 was dit € 19.080,00). Het ANW-hiaat binnen een pensioenregeling verwijst naar het tekort dat kan ontstaan als een partner komt te overlijden en de nabestaanden geen recht hebben op of slechts een beperkte uitkering ontvangen via de Algemene Nabestaandenwet (ANW). De ANW is een wettelijke uitkering van de overheid die financieel ondersteuning biedt aan nabestaanden, maar niet iedereen komt hiervoor in aanmerking, bijvoorbeeld vanwege leeftijd, het hebben van kinderen, of eigen inkomsten. Veel pensioenregelingen bieden een aanvullende ANW-hiaatverzekering om dit tekort op te vangen. Deze verzekering zorgt ervoor dat de achterblijvende partner een extra uitkering ontvangt, zodat het verlies van inkomen door het overlijden van de partner gedeeltelijk of volledig wordt gecompenseerd.
WIA Loongrens
Voor 2025 is de WIA-loongrens vastgesteld op € 75.864,00 (in 2024 was dit € 71.628,00). De WIA-loongrens is het maximale salaris waarover uitkeringen binnen de WIA (Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen) worden berekend. Dit plafond wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid. Wanneer iemand meer verdient dan deze loongrens, ontvangt diegene bij arbeidsongeschiktheid geen WIA-uitkering over het salarisdeel boven dit maximum. Dit kan betekenen dat het inkomen van diegene aanzienlijk daalt bij langdurige arbeidsongeschiktheid. Ondernemingen bieden hiervoor veelal WIA Werknemersverzekeringen aan voor hun medewerkers. Denk hierbij aan een WGA Gat Uitgebreid verzekering of een WIA Excedent verzekering. Onderstaand treft u het effect aan dat de verhoging van de WIA-loongrens heeft op deze verzekeringen.
WGA Gat Uitgebreid verzekering: Deze verzekering biedt bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid een aanvullende uitkering aan medewerkers met een inkomen tot aan de WIA-loongrens. Door de verhoging van de WIA-loongrens naar € 75.864,00 in 2025, wordt een groter deel van het salaris van medewerkers beschermd tegen inkomensverlies bij arbeidsongeschiktheid. Dit betekent dat medewerkers met een hoger inkomen meer zekerheid hebben binnen de dekking van de WGA Gat Uitgebreid verzekering.
WIA Excedent verzekering: Deze verzekering is bedoeld voor medewerkers met een inkomen dat hoger ligt dan de WIA-loongrens. Hiermee volgt een aanvulling op het inkomensverlies dat ontstaat met betrekking tot het salaris boven de WIA-loongrens. Door de stijging van de WIA-loongrens naar € 75.864,00 in 2025, verhoogt de grens waarboven de WIA Excedent verzekering van toepassing is. Medewerkers met een inkomen dat boven de WIA-loongrens ligt zullen door deze stijging een mindere (of zelfs geen) dekking hebben.
Gevolgen eigen bijdragen
Wanneer uw onderneming een eigen bijdrage hanteert in de collectieve pensioenregeling of voor de aanvullende WIA-werknemersverzekeringen (zoals een WGA Gat Uitgebreid of een WIA Excedent), is het van belang te beseffen dat bovenstaande wijzigingen invloed kunnen hebben op de hoogte van de eigen bijdragen van de medewerkers. Wij raden dan ook aan om direct in actie te komen en de eigen bijdragen van uw medewerkers opnieuw te berekenen, op basis van de nieuwe kerncijfers (die van toepassing zijn binnen uw pensioenregeling of WIA-werknemersverzekeringen). Zodat u direct de correcte nieuwe eigen bijdragen kunt hanteren voor de salarissen van 2025.
Conclusie
De nieuwe kerncijfers voor 2025 brengen belangrijke wijzigingen met zich mee voor collectieve pensioenregelingen en WIA-werknemersverzekeringen. Denk hierbij aan de aanpassing van de AOW franchise, het maximale pensioengevend salaris, de ANW Hiaatuitkering of de WIA-loongrens.
Het is belangrijk om tijdig inzicht te krijgen in deze veranderingen en daarop direct actie te ondernemen, door bijvoorbeeld alle regelingen en eigen bijdragen te herzien om ervoor te zorgen dat deze blijven aansluiten op de nieuwe actuele kerncijfers.
Vragen?
Wilt u hierover meer weten? Neem dan gerust contact op met Jordi van Vugt. Hij staat u graag te woord. Jordi is telefonisch bereikbaar op 06-15222680 of stuur een e-mail naar jvanvugt@simtra.nl.